如何获取日本消费税JCT注册号-向日葵家
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日本JCT注册的概念

日本国税厅:自2023年10月1日起,日本开始全面实行 “合规发票留存制度”【Invoice制度】,要满足发行日本合规性消费税发票,需要提交【適格請求書発行事業者の登録番号】申请,获得“日本合规消费税发票号”(即日本“JCT”注册号)。如下图:

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关于亚马逊日本站政策:

亚马逊日本站发布重要信息!自2023年10月1日起,由日本国税厅发起的日本消费税(“JCT”)“合规发票留存制度”改革将开始生效。


如果2023年10月1日之后还没在亚马逊后台输入日本消费税登记号,那么新制度生效后,亚马逊就将无法为您的商品开具合规发票。买家可能会避免购买此类无法开具合规发票的商品,导致销量下滑等直接影响。


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简单来说,发票制度生效后,只有注册了日本消费税的卖家才能开具符合购置税抵免条件的发票。

您可以尽快向我们确认您是否有义务申请JCT注册号

日本JCT号的注册条件

日本JCT注册号,是由日本国税局针对日本应纳税企业(”一般纳税人“),发行的编号。

符合以下任意条件,企业将有义务进行消费税(JCT)申报及纳税,也满足申请JCT注册号的条件。

1、商品交易卖家,在事业年度内,应税销售额超过1,000万日元以上的情况

2、商品交易卖家,在日本注册企业,资本金超过1,000万日元以上的情况

3、商品交易卖家,指定纳税管理人,自主申请成为应纳税者的情况

4、商品交易卖家,在日本注册新企业,资本金低于1,000万日元以下的情况下,属于免税企业,但企业在基准年当年度,应税销售额超过1,000万日元以上的情况下,该企业将在基准年后的第2事业年起变成应纳税企业。


※事业年度:是指公司设立日起至公司税务决算日至的时间段,通常为12个月为计算基准。日本的个体是业主(个体工商户的事业年度都是1月至12月为准。)

中国企业的税务决算日是每年的12月份,所以中国企业的常规事业年度是1月至12月。

日本企业的税务决算日是可以自由选择类型,根据大家选定的月份,进行计算。

※基准期间:是指用来判断免税公司,何时转变成应纳税公司的判断标准。原则上都是该事业年度的前2年的事业年度为准。

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日本消费税概念

日本消费税(Japanese consumption tax,简称JCT),是消费者在购买商品时缴纳的一个税种,不管商品亏本还是盈利都需要征收,可以理解为日本版VAT。

日本的消费税等同于中国的增值税概念。除了税率不同之外,计算方式是一致的。


日本的消费税是1989年4月1日被日本政府导入开始施行,1997年为5%,2014年为8%,至2019年10月日本施行双税率制度,标准税率为10%,特殊商品及行业实行低税率8%。


消费税主要分国税和地税,即标准税率10%,内含(国税7.8%,地税2.2%),低税率8%,内含(国税6.24%,地税1.76%),如下图:

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JCT注册号影响的行业

1、日本跨境电商行业

2、日本进出口贸易行业

3、日本不动产投资及租赁相关行业


JCT注册号的重要性

1、2023年10月1日起,如果商品交易卖家,没有JCT注册号的情况下,无法开具“日本合规消费税发票”,导致日本商品交易买家无法进行,应税采购额中的进项消费税进行相互抵扣。买家在无法申请税务抵扣的情况下,将不再购买您的产品,最直接的影响就是导致销量下滑


2、2023年10月1日起,不动产投资及不动产租赁买卖业务企业,没有JCT注册号的情况下,导致每年的消费税无法抵扣,缴纳大量的消费税金额。

JCT注册号的申请流程

1、日本公司/个体工商户的情况:

    A、应纳税企业(事业者)【消費税課税事業者】申请

    B、【適格請求書発行番号事業者】登记

2、海外公司/个体(海外商品交易卖家)的情况:

    A、指定日本当地纳税人(指定机构)

    B、【消費税課税事業者】申请

    C、【適格請求書発行番号事業者】登记


注意:向日葵家可帮助日本海内外公司及个人工商户注册JCT注册号(约2周即可完成)。

注册周期:线上2周,线下2个月

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日本的消费税政策是比较复杂的。现在亚马逊发布了注册通知,卖家朋友们要尽早的关注起来。亚马逊的合规要求只会越来越严格,越早准备,风险越小。


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