日本公司报税时间

2022-11-27 1000人浏览
日本公司涉及两大税种:企业所得税和消费税。根据公司的规模类型,所产生的税率有变动。企业所得税税率为15%至23.2%,一年申报一次。消费税税率为10%,普遍一年申报一次,但根据公司实际情况,也可设定多次申报。

在日本经营公司时,会涉及到两大税种:企业所得税和消费税。根据公司的规模类型,所产生的税率会发生变动。这两个税种分别可以通过日本有税理士资质的专业人员向日本国税税务部门及地方税务部门分别进行申报。企业所得税是一年申报一次。消费税普遍是一年申报一次,但根据公司实际情况,也可以设定定多次申报。  

日本公司的常见税种及税率

企业所得税
是指公司的经营总收入减去企业的运行成本之后,对产生的纳税所得额进行税务计征的税种。税率可以根据公司的资本金及年度净纳税所得额进行区分后,按固定税率进行计征。
公司注册资本金在1亿日元以上的,法人税率(国税)为23.2%。
公司注册资本金在1亿日元以下的中小企业,所得金额为800万日元以上的情况,法人税率(国税)为23.2%。
公司注册资本金5亿日元以上的企业旗下的(子公司除外),所得金额为800万日元以下的情况法人税率(国税)为15%。

消费税
指公司与公司之间的交易行为也会产生消费税的税金。从2019年10月1日开始,日本的消费税从8%提高到10%。在日本整个消费税的范围内,分为课税对象、非课税对象、免税对象三种类型。日本公司在缴纳消费税时,分为课税单位,免税单位两种类型。日本公司是否属于课税单位还是免税单位,主要根据以下基准:
公司注册资本金为1000万日元以上的情况,日本公司自动为课税单位。
公司注册资本金为1000万日元以下,年度含税营业额为1000万日元以上的情况,日本公司为课税单位。
公司注册资本金为1000万日元以下的情况,日本公司为免税单位。
日本公司可以主动申请成为课税单位,课税对应的日本公司在三年内不能主动申请变更为免税单位。

企业均摊税
是指纳税义务人无论有多少纳税收入,都需要缴纳的固定税金。日本每个城市的企业均摊税的税金都有差别。均摊税的税额是根据公司的资本金及员工人数进行判定及缴纳。基本区分如下:                                    
资本金1000万日元以下(员工人数50人以下),均摊税额7万日元。
资本金1000万日元-1亿日元以下(员工人数50人以下),均摊税额14万日元。
资本金1000万日元-1亿日元以下(员工人数50人以下),均摊税额18万日元。
资本金1000万日元-1亿日元以下(员工人数50人以上),均摊税额20万日元。
仅限于东京都23区的一般企业/资本金1亿日元以下的企业情况。
日本公司涉及的税种及税率,都是按照企业的规模大小,及实际运营情况来进行判定。设立日本公司初期,需要提前向日本有税理士资质的专业机构或人员进行咨询。

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